Иногда они возвращаются

Даже совсем далекие от налогового права граждане хотя бы примерно представляют себе, что такое налоговый вычет и как можно его получить. Наша тема сегодня — вычет при покупке недвижимости.

Покупая квартиру, комнату или иное жилье, официально трудоустроенный гражданин РФ имеет право на возврат подоходного налога в размере 13% от стоимости приобретенной недвижимости. Максимальная сумма, с которой возможна выплата, ограничивается двумя миллионами рублей, то есть можно вернуть не более 260 тысяч.

Вплоть до 2014 года воспользоваться льготой можно было только один раз в жизни и применительно только к одному объекту недвижимости. В невыгодном положении оказывались покупатели в регионах — стоимость жилья там нечасто превышает два миллиона рублей, а право на возврат налога с неиспользованной суммы «сгорало».

По новым правилам пользоваться правом на вычет можно неоднократно: до тех пор, пока налогоплательщик не исчерпает свой личный лимит в 260 тысяч рублей. Таким образом, право налогового вычета теперь привязывается не к объекту недвижимости, а к конкретному налогоплательщику.

Эксперты отмечают, что новые нормы особенно важны для тех, кто покупает жилье в совместную собственность. Например, супруги приобретают квартиру стоимостью два миллиона рублей по половине доли на каждого. По старым правилам, каждый супруг мог получить вычет только с одного миллиона рублей (130 тысяч) и соответственно терял возможность получить остальные средства. По новым же правилам, при покупке следующего имущества они могут дополучить еще 130 тысяч рублей (13% от 1 000 000 руб.) на каждого.

Помимо налогового вычета при приобретении жилья в ипотеку, можно вернуть себе подоходный налог в размере 13% от суммы уплаченных банку процентов по ипотечному кредиту. Изменения в закон о налоговых вычетах ограничили максимальную сумму для выплаты по процентам в три миллиона рублей с 1 января 2014 года, то есть она не может превысить 390 000 рублей. Для тех, кто приобрел недвижимость ранее, можно вернуть 13% от суммы всех фактически уплаченных процентов банку. Как правило, сначала возвращают налоги по стоимости жилья, а затем по выплаченным процентам.

Как это работает

В 2014 году вы купили квартиру стоимостью 2,5 миллиона рублей в ипотеку на 10 лет и ежегодно платите банку 100 тысяч рублей в виде процентов. Так как законом установлена налоговая льгота в размере двух миллионов, то вы имеете право на возврат 260 тысяч рублей подоходного налога (13% от 2 000 000 руб.).

Допустим, ваш официальный заработок составляет 25 тысяч рублей. То есть, за 2014 год вы заплатили 39 тысяч рублей подоходного налога (25 000*13%*12 месяцев). В 2015 году вы подаете заявление на возврат подоходного налога в размере 39 тысяч рублей. Остатки — 221 000 рублей — будете выбирать в течение последующих лет по той же самой схеме. Чем меньше ваша «белая» зарплата, тем длиннее окажется этот процесс.

— Купила квартиру в 2007 году, сразу же подала документы на налоговый вычет, — рассказывает иркутянка Светлана. — Из прошедших семи лет два года официальная зарплата была не высокая: в пределах 10 тысяч рублей. Еще два года не было официального трудоустройства вообще. И на сегодняшний день я получила только 65 тысяч из полагающихся 130 (раньше налоговый вычет был в два раза меньше).

Так как в нашем примере квартира куплена в ипотеку, дополнительно можно ежегодно возвращать 13% от суммы, потраченной на выплату процентов по кредиту (100 000*13 % = 13 000). Чтобы начать получать вычет, необходимо обратиться в налоговую по месту жительства с пакетом документов (приведен ниже) и соответствующим заявлением.

В течение трех месяцев налоговики проверяют документы и принимают решение о возврате средств. Возврат осуществляется двумя способами (по выбору заявителя): либо, как описано выше, раз в год по декларации; либо каждый месяц с доходов, облагаемых НДФЛ, в этом случае работодатель просто не перечисляет налог в бюджет.

По словам экспертов, чаще всего налогоплательщики выбирают первый способ — полученную сразу крупную сумму можно использовать более эффективно, чем небольшой, хоть и ежемесячный, бонус. С этим согласны и сами горожане.

— После покупки квартиры я ежегодно получаю около 40 тысяч рублей налогового вычета, — рассказывает житель города Андрей. — Эти деньги направляю на погашение ипотеки. Для меня это гораздо удобнее, чем получать небольшую прибавку к зарплате.

Важно

Подать декларацию и вернуть часть денег можно лишь в году, следующим за годом приобретения квартиры. Исключение составляют пенсионеры: они имеют право получить вычет за три года подряд, предшествующих выходу на пенсию.

Если вы упустили момент подачи декларации, то можно сделать это позже (даже после продажи квартиры), но при этом сможете получить вычет только за три последних года. Например, если приобрели квартиру в 2009 году и при этом не получали налоговый вычет, то в 2014 сможете вернуть себе налог только за 2011, 2012 и 2013 годы. С 1 января 2014 года родители имеют право на получение вычета за несовершеннолетних, имеющих долю в квартире, но дети свое право не теряют: при приобретении имущества через несколько лет они смогут получить вычет.

В получении вычета откажут, если:

— сделку купли-продажи совершают взаимозависимые лица: супруги, дети, родители, внуки, бабушки—дедушки, как полнородные, так и неполнородные;
— имущество оплачено из средств работодателя;
— имущество оплачено за счет средств материнского капитала, субсидии, сертификата, военной ипотеки, то на эту часть вычет не полагается. Однако часть сделки, оплаченная за счет собственных или ипотечных средств, претендует на вычет.

Документы

Чтобы получить вычет, необходимо представить в налоговую следующие документы:

1. Налоговая декларация о доходах за истекший налоговый период. Заполняется по форме 3-НДФЛ. Сейчас это можно сделать в электронном виде с использованием специальной бесплатной программы «Налогоплательщик», а затем распечатать.

2. Заявление о получении имущественного налогового вычета (в нем следует указать номер счета, на который вернут деньги).

3. Документы на квартиру: свидетельство о праве собственности на приобретенную квартиру, ипотечный договор (при наличии), договор купли-продажи, акт сдачи-приемки квартиры, расписка продавца о получении денежных средств на квартиру.

4. Справка банка об уплаченных по ипотечному кредиту процентах, график гашения процентов по кредиту.

5. Справка 2-НДФЛ с места работы.

6. Свидетельство о рождении ребенка (детей) — если одним из собственников приобретенного жилья является несовершеннолетний; свидетельство о браке — при покупке недвижимости вместе с супругом (супругой).

И, разумеется, паспорт.

Юлия Плотникова, IRK.ru